Maksu- ja Tolliameti aastaraamat

Uurimisosakonna menetlusse kuuluvad:

• mahukad maksupettused;
• alkoholi, tubaka ja kütuse aktsiisipettused;
• narkootikumide ja nende lähteainete ebaseaduslik käitlemine;
• kauba ja sularaha salakaubavedu ning strateegiliste kaupade ebaseaduslik vedu;
• rahvusvaheliste sanktsioonide rikkumised.

Olulise uuendusena laiendati sel aastal MTA uurimispädevust, andes ametile õiguse menetleda rahvusvaheliste sanktsioonide rikkumisi. Muudatus on muutnud protsessi kiiremaks ja ressursisäästlikumaks, kaotades vajaduse anda piiril avastatud juhtumid üle teistele asutustele. Tõhusa tulemuslikkuse tagab tihe koostöö teiste uurimisasutuste, prokuratuuri ja välispartneritega.

2025. aasta menetlusstatistika ja majanduslik mõju

2025. aastal viis uurimisosakond lõpule ja edastas prokuratuuri 110 kriminaalasja, mis hõlmasid 223 kuriteoepisoodi ja 155 kahtlustatavat.

Prokuratuuri saadetud kriminaalasjade jaotus:

• 57 narkokuritegu,
• 35 salakaubaveo ja aktsiisikaupade ebaseadusliku käitlemise juhtumit (sh sanktsioonirikkumised),
• 18 maksupettust.

Kohtueelse menetluse käigus tuvastati riigile tekitatud kahju summas 7,2 miljonit eurot. Avalik-õiguslike nõuete tagamiseks konfiskeeriti või arestiti kahtlustatavatelt 36% sellest summast.

Aktsiisikaupade salaturu fookuses on tubakas

2025. aastal andsid aktsiisikuritegevuses tooni maksumärgistamata tubakatooted. Eesti toimib transiitriigina Skandinaavia suunal, kus musta turu kõrgemad hinnad meelitavad kurjategijaid suurema tuluga. Valgevene maksumärkidega või nn „põrandaalustest“ tehastest pärit salasigaretid jõuavad Eestisse peamiselt maanteid pidi üle lõunapiiri.

Aasta jooksul kõrvaldati mustalt turult 32,8 miljonit sigaretti – seda on poole rohkem kui aasta varem (16,5 miljonit). Lisaks tabati 936 liitrit e-vedelikke ja 395 liitrit alkoholi, millega hoiti ära ligi 8 miljoni euro suurune maksukahju.

Narkokuritegevus: uued marsruudid ja kullerpost

Euroopa muutunud julgeolekuolukord on sundinud kurjategijaid muutma taktikat. Suurte üksikkoormate asemel eelistatakse nüüd väiksemaid ja hajutatud saadetisi ning uusi liikumisteid. Eesti on jätkuvalt transiitmaa sünteetilistele uimastitele (nt alfa-PVP).

2025. aastal alustati 190 kriminaalmenetlust narkootikumide suures koguses käitlemise kohta. Tähelepanuväärne on, et 159 juhul jõudsid ained aineid Eestisse posti- ja kullerteenuste vahendusel.

Maksukuriteod: variühingud ja arveveskid

Maksukuritegevuses on toimunud nihkumine: fiktiivseid arveid ei kasutata enam ainult käibemaksupettusteks, vaid üha enam tööjõumaksude varjamiseks. Skeemide eesmärk on tekitada sularaha ümbrikupalkade maksmiseks. Samuti on teravdatud tähelepanu all e-kaubandus ja kinnisvaravaldkond.

Sanktsioonide rakendamine

Rahvusvaheliste sanktsioonide rikkumiste menetlemise õigus on olnud uurimisosakonnale oluline väljakutse, mis nõudis tööprotsesside ümberkorraldamist ja personali täiendõpet. Esimese kaheksa kuuga on alustatud juba 75 kriminaalmenetlust.