Общедоступные базы данных для анализа информации о стороне сделки

Осуществляя поиск о стороне сделки и ее законно-правовых представителях в Интернете в различных статьях, темах, обсуждаемых на форумах, результатах регистра платежных нарушений, уведомлениях о наказаниях лица, а также во вступивших в силу решениях суда можно найти информацию, которая даст представление о том, насколько надежной является сторона сделки.

• Проверка номера регистрации налогообязанного лица по налогу с оборота в Эстонии (KMKR)

  При помощи этого запроса можно проверить, зарегистрировано ли лицо, например, вторая сторона Вашей сделки, в Эстонии в качестве налогообязанного по налогу с оборота.
  При отсутствии действующего номера налогообязанного по налогу с оборота продавец не имеет права добавлять в стоимость сделки налог с оборота, а покупатель не имеет права вычитать входной налог с оборота.

• Проверка номера регистрации налогообязанного лица по налогу с оборота в Европейском союзе (VIES VAT number)

  При помощи этого запроса можно проверить, зарегистрировано ли лицо, например, вторая сторона Вашей сделки, в каком-либо государстве ЕС в качестве налогообязанного по налогу с оборота, а также действителен ли его номер регистрации налогообязанного лица по налогу с оборота.
  Важно проверить соответствие имени стороны сделки и номера регистрации налогообязанного лица. При отсутствии действующего номера регистрации налогообязанного лица при налогообложении сделки следует учитывать соответствующие отличия (например, налогообложение сделки продажи в пределах Сообщества по ставке 20% вместо ставки 0%).

• Запрос задолженностей
  При помощи этого запроса можно проверить, имеются ли у лица налоговые задолженности. Наличие налоговой задолженности может указывать на платежные затруднения стороны сделки или на проблемы с соблюдением сроков оплаты, в результате чего может случиться так, что сторона не сможет (своевременно) выполнить взятые на себя в рамках сделки обязательства.
• Уплаченные налоги

  В таблице Excel, которая открывается в нижней части страницы «Уплаченные налоги», можно проверить, какое количество налогов выплатило лицо, например, вторая сторона Вашей сделки, какая задекларированная общая сумма оборота и число рабочих. В таблицах приведены сводные суммы государственных налогов, уплаченных налогообязанными лицами (за исключением физических лиц) в квартале, и отдельно сводные суммы налогов на рабочую силу, платежей в рамках накопительной пенсии и платежей по страхованию от безработицы, а также задекларированная общая сумма оборота и число рабочих.

  Относительно уплаченных налогов на рабочую силу можно вычислить предполагаемое количество работников стороны сделки, взяв за основу налоги на рабочую силу, начисляемые с заработной платы работников в соответствующей области в среднем. На это стоит обратить внимание, например, в ситуации, когда для оказания услуги необходимо наличие рабочей силы, и если ежеквартально видно, что налоги на рабочую силу не выплачиваются или выплачиваются очень мало, то можно предположить, что у самой стороны сделки отсутствуют работники, которые могли бы оказывать необходимую услугу.
  
  На количество работников стоит обращать особое внимание в ситуации, когда для оказания услуг требуется наличие рабочей силы. Информация об общей сумме задекларированного оборота и количестве работников позволяет избежать неосведомлённости при выборе стороны сделки.

  Если сумма уплаченных государственных налогов равна нулю, то причиной неуплаты налогов также может являться тот факт, что речь идет о предприятии, занимающемся экспортом и в данный период стоимость приобретений предприятия превысила стоимость продаж, или что лицо входит в группу по налогу с оборота, в которой лицо, представляющее группу, также декларирует оборот других предприятий, входящих в группу, и платит налог с оборота. Суммы налога, уплачиваемые таможенными агентствами, также могут содержать обязательство по уплате налога их клиентов. Уплачиваемые суммы акциза отображаются в налоговом учете того лица, которое декларирует потребление товара. Опубликованные суммы налога помогают лучше понять вклад предпринимателей в общество, и подобная прозрачность способствует обеспечению более честной конкуренции.

В информационной системе Коммерческого э-регистра можно делать запросы относительно действительных и исторических данных по юридическим лицам. На основании полученной из запросов информации можно оценить общую информацию о стороне сделки.

Некоторые данные могут быть получены бесплатно: действующие данные регистрационной карты (регистрационный код компании, коммерческое наименование, адрес, дата первичной записи, правовая форма, статус регистрационной записи, размер пая/акционерного капитала), данные о номере налогообязанного по налогу с оборота и данные о его сроке действия, информация о налоговой задолженности, непредставленные декларации, информация о предоставлении отчетов за хозяйственный год и действующие запреты на коммерческую и предпринимательскю деятельность. Более точный перечень платных услуг находится на домашней странице Коммерческого э-регистра.

Европейский коммерческий регистр содержит официальную информацию о европейских компаниях. Данные, предоставляемые Европейским коммерческим регистром, являются платными (см. прейскурант в различных странах).

В интернете имеются различные базы данных, предлагающие услугу кредитной информации, в которых можно получить полезную информацию о стороне сделки: например, Inforegister (www.inforegister.ee/ru/; коммерческие сети, кредитная оценка, медия-мониторинг), CREDITINFO EESTI (www.creditinfo.ee/ru/; регистр задолженностей, кредитная оценка).

В регистре экономической деятельности (MTR) собраны сферы деятельности с особыми требованиями, что упрощает проверку общей информации о предпринимателе. В MTR содержится информация о разрешениях на деятельность, уведомлениях о хозяйственной деятельности, сделанных предпринимателям предписаниях и запретах. MTR не должен регистрировать следующие сферы деятельности:

• в строительной области управление строительством, проведение энергоаудита и выдача энергомаркировки;
• в области торговли обслуживание, организация торговли; в сфере розничной и оптовой торговли и питания уведомление о хозяйственной деятельности предоставляется только при продаже алкоголя и табака. Другие продуктовые и промышленные товары (например, продажа транспортных средств, одежды, обуви) больше не нужно регистрировать в MTR.
• услуга размещения, за исключением продажи алкоголя и табака, в отношении которых нужно предоставлять уведомление о хозяйственной деятельности в области розничной торговли или питания;
• область добычи ископаемых;
• лицо, которое проводит проверку технического состояния оборудования (аудит);
• функционирование в качестве измерительной и испытательной лаборатории;
• сертификация персонала.

Регистр наказаний – это государственная база данных, в которую вносятся данные о лицах, в отношении которых было применено наказание (в т. ч. юридические лица) и их наказаниях. Запрос стоит 4 евро.

Если в регистре наказаний видно, что лицо ранее совершало виновные деяния в сфере налогов, это может указывать на наличие риска того, что при осуществлении сделки с таким лицом вы можете попасть в цепочку налогового мошенничества. Также многократные нарушения закона могут указывать на то, что лицо не является достаточно законопослушным, и осуществление сделки может оказаться рискованным предприятием.

Если сторона сделки утверждает, что финансирует свою деятельность и/или сделку за счет субсидий, достоверность такой информации можно проверить, например, в следующих базах данных:

• Департамент сельскохозяйственных регистров и информации (PRIA) занимается организацией распределения государственных субсидий и субсидий Европейского союза на развитие сельского хозяйства и сельской жизни, субсидий Европейского рыболовного фонда и субсидий в рамках рыночной интервенции, а также ведением государственных регистров, связанных с сельским хозяйством, предусмотренных законом.
  См. более точную информацию о субсидиях и о регистрах.
• Фонд содействия развитию предпринимательства (EAS) предлагает предпринимателям, научным учреждениям, государственному и третьему сектору денежные субсидии, консультирование, возможности для совместной работы и обучение.
  Проекты, финансируемые Фондом содействия развитию предпринимательства