Вы здесь

Общедоступные базы данных для анализа информации о стороне сделки

В бизнесе всегда разумно до осуществления сделки проверить информацию о стороне сделки.

Мы собрали наиболее распространенные базы данных, касающиеся государственного и частного сектора, при помощи которых можно проверить и оценить информацию о стороне сделки, а также платежное поведение стороны сделки, тем самым минимизируя возможные коммерческие и налоговые риски. Помимо информации, полученной из баз данных, при выборе стороны сделки важно доверять собственной интуиции и опыту в качестве предпринимателя.

Чтобы сделать запрос, как правило, нужно знать имя стороны сделки и ее регистрационный и/или личный код. Запросы в некоторые базы данных могут быть платными, однако в случае нового партнера по сделке и при осуществлении сделок с высокой стоимостью разумно рассмотреть вариант заказа платных услуг для минимизации рисков.

При необходимости, всегда можно спросить у второй стороны сделки специальные справки о налоговых данных. В справке можно отобразить данные предприятия о рабочей силе, заработной плате, оборотах и налоговой задолженности, а отправить её можно непосредственно второй стороне сделки через электронную среду НТД (e-maksuamet/e-toll). Предоставляя справку о налоговых данных, смогут стороны сделки убедиться в порядочности другой стороны, а также у обеих сторон будет уверенность в том, что у второй стороны сделки всё в порядке по налоговым вопросам.

Также мы рекомендуем ознакомиться с инструкцией «Как избежать попадания в цепочку налогового мошенничества» и с инструкцией Департамента защиты прав потребителей «Покупай с умом».

Поисковые системы в интернете

Осуществляя поиск о стороне сделки и ее законно-правовых представителях в Интернете в различных статьях, темах, обсуждаемых на форумах, результатах регистра платежных нарушений, уведомлениях о наказаниях лица, а также во вступивших в силу решениях суда можно найти информацию, которая даст представление о том, насколько надежной является сторона сделки.

Запросы на домашней странице Налогово-таможенного департамента

  • Проверка номера регистрации налогообязанного лица по налогу с оборота в Эстонии (KMKR)

    При помощи этого запроса можно проверить, зарегистрировано ли лицо, например, вторая сторона Вашей сделки, в Эстонии в качестве налогообязанного по налогу с оборота.
    При отсутствии действующего номера налогообязанного по налогу с оборота продавец не имеет права добавлять в стоимость сделки налог с оборота, а покупатель не имеет права вычитать входной налог с оборота.

  • Проверка номера регистрации налогообязанного лица по налогу с оборота в Европейском союзе (VIES VAT number)

    При помощи этого запроса можно проверить, зарегистрировано ли лицо, например, вторая сторона Вашей сделки, в каком-либо государстве ЕС в качестве налогообязанного по налогу с оборота, а также действителен ли его номер регистрации налогообязанного лица по налогу с оборота.
    Важно проверить соответствие имени стороны сделки и номера регистрации налогообязанного лица. При отсутствии действующего номера регистрации налогообязанного лица при налогообложении сделки следует учитывать соответствующие отличия (например, налогообложение сделки продажи в пределах Сообщества по ставке 20% вместо ставки 0%).

  • Проверка наличия налоговой задолженности
    При помощи этого запроса можно проверить, имеются ли у лица налоговые задолженности. Наличие налоговой задолженности может указывать на платежные затруднения стороны сделки или на проблемы с соблюдением сроков оплаты, в результате чего может случиться так, что сторона не сможет (своевременно) выполнить взятые на себя в рамках сделки обязательства.
  • Уплаченные налоги

    В таблице Excel, которая открывается в нижней части страницы "Уплаченные налоги", можно проверить, какое количество налогов выплатило лицо, например, вторая сторона Вашей сделки, какая задекларированная общая сумма оборота и число рабочих. В таблицах приведены сводные суммы государственных налогов, уплаченных налогообязанными лицами (за исключением физических лиц) в квартале, и отдельно сводные суммы налогов на рабочую силу, платежей в рамках накопительной пенсии и платежей по страхованию от безработицы, а также задекларированная общая сумма оборота и число рабочих.

    Относительно уплаченных налогов на рабочую силу можно вычислить предполагаемое количество работников стороны сделки, взяв за основу налоги на рабочую силу, начисляемые с заработной платы работников в соответствующей области в среднем. На это стоит обратить внимание, например, в ситуации, когда для оказания услуги необходимо наличие рабочей силы, и если ежеквартально видно, что налоги на рабочую силу не выплачиваются или выплачиваются очень мало, то можно предположить, что у самой стороны сделки отсутствуют работники, которые могли бы оказывать необходимую услугу.

    На количество работников стоит обращать особое внимание в ситуации, когда для оказания услуг требуется наличие рабочей силы. Информация об общей сумме задекларированного оборота и количестве работников позволяет избежать неосведомлённости при выборе стороны сделки.

    Если сумма уплаченных государственных налогов равна нулю, то причиной неуплаты налогов также может являться тот факт, что речь идет о предприятии, занимающемся экспортом и в данный период стоимость приобретений предприятия превысила стоимость продаж, или что лицо входит в группу по налогу с оборота, в которой лицо, представляющее группу, также декларирует оборот других предприятий, входящих в группу, и платит налог с оборота. Суммы налога, уплачиваемые таможенными агентствами, также могут содержать обязательство по уплате налога их клиентов. Уплачиваемые суммы акциза отображаются в налоговом учете того лица, которое декларирует потребление товара. Опубликованные суммы налога помогают лучше понять вклад предпринимателей в общество, и подобная прозрачность способствует обеспечению более честной конкуренции.

Информационная система Коммерческого регистра

В информационной системе Коммерческого э-регистра можно делать запросы относительно действительных и исторических данных по юридическим лицам. На основании полученной из запросов информации можно оценить общую информацию о стороне сделки.

Некоторые данные могут быть получены бесплатно: действующие данные регистрационной карты (регистрационный код компании, коммерческое наименование, адрес, дата первичной записи, правовая форма, статус регистрационной записи, размер пая/акционерного капитала), данные о номере налогообязанного по налогу с оборота и данные о его сроке действия, информация о налоговой задолженности, непредставленные декларации, информация о предоставлении отчетов за хозяйственный год и действующие запреты на коммерческую и предпринимательскю деятельность. Более точный перечень платных услуг находится на домашней странице Коммерческого э-регистра.

Европейский коммерческий регистр

Европейский коммерческий регистр содержит официальную информацию о европейских компаниях. Данные, предоставляемые Европейским коммерческим регистром, являются платными (см. прейскурант в различных странах).

Базы данных, предлагающие услугу кредитной информации

В интернете имеются различные базы данных, предлагающие услугу кредитной информации, в которых можно получить полезную информацию о стороне сделки. Например, на домашней странице Krediidiinfo AS можно найти различные отчеты для оценки кредитоспособности стороны сделки, данные Б-карты, номер налогообязанного по налогу с оборота и данные о его сроке действия, информацию о разрешениях на деятельность, информацию о лицах, связанных с предприятием, данные о налоговых задолженностях компании и платежных нарушениях, информацию об уплаченных налогах, отчеты за хозяйственный год, информацию о недвижимостях, информацию о залогах. Услуги, предлагаемые Krediidiinfo AS, частично платные (см. более точный прейскурант).

Регистр экономической деятельности

В регистре экономической деятельности (MTR) собраны сферы деятельности с особыми требованиями, что упрощает проверку общей информации о предпринимателе. В MTR содержится информация о разрешениях на деятельность, уведомлениях о хозяйственной деятельности, сделанных предпринимателям предписаниях и запретах. MTR не должен регистрировать следующие сферы деятельности:

  • в строительной области управление строительством, проведение энергоаудита и выдача энергомаркировки;
  • в области торговли обслуживание, организация торговли; в сфере розничной и оптовой торговли и питания уведомление о хозяйственной деятельности предоставляется только при продаже алкоголя и табака. Другие продуктовые и промышленные товары (например, продажа транспортных средств, одежды, обуви) больше не нужно регистрировать в MTR.
  • услуга размещения, за исключением продажи алкоголя и табака, в отношении которых нужно предоставлять уведомление о хозяйственной деятельности в области розничной торговли или питания;
  • область добычи ископаемых;
  • лицо, которое проводит проверку технического состояния оборудования (аудит);
  • функционирование в качестве измерительной и испытательной лаборатории;
  • сертификация персонала.

Регистр наказаний

Регистр наказаний  – это государственная база данных, в которую вносятся данные о лицах, в отношении которых было применено наказание (в т.ч. юридические лица) и их наказаниях. Запрос стоит 4 евро.

Если в регистре наказаний видно, что лицо ранее совершало виновные деяния в сфере налогов, это может указывать на наличие риска того, что при осуществлении сделки с таким лицом вы можете попасть в цепочку налогового мошенничества. Также многократные нарушения закона могут указывать на то, что лицо не является достаточно законопослушным, и осуществление сделки может оказаться рискованным предприятием.

Поставщики государственных субсидий и держатели регистров

Если сторона сделки утверждает, что финансирует свою деятельность и/или сделку за счет субсидий, достоверность такой информации можно проверить, например, в следующих базах данных:

Регистр судебных решений

Посредством домашней страницы Riigiteataja.ee можно искать опубликованные решения суда и заключения по ним.

С решениями государственного суда можно ознакомиться на домашней странице государственного суда.

В регистре судебных решений можно как по названию предприятия, так и по имени физического лица (введя имя в графу «Текст решения») найти о них вступившие в силу судебные решения и таким образом оценить законопослушание стороны по сделке. Из судебных решений можно получить информацию о том, совершало ли само предприятие или физическое лицо, например, налоговые нарушения, или было их участником, а также какова была суть нарушения.  

Если лицо имело в прошлом налоговые нарушения, это может стать одним из рисков того, что заключая с ним сделку, можно попасть в сеть налоговых нарушений. Также повторяющиеся нарушения закона могут указывать на то, что законопослушание лица было не на высоте и что заключение сделки может оказаться рискованным.

 

 

15.09.2017