- Справки, содержащие общедоступные данные (справка об отсутствии налоговой задолженности, справка о задолженности, справка о регистации обязанным по налогу с оборота, справка о резидентстве), могут быть предоставлены любому лицу без согласия и ведома налогоплательщика.
- Справки, содержащие налоговую тайну (справка о налоговых данных, справка о средней заработной плате, справка о средней заработной плате для строительных государственных закупок, сальдо извещение, справка об уплате социального налога за последние три года, справка о производстве сельскохозяйственной продукции, справка о деятельности по ведению лесного хозяйства, справка о декларировании и уплате налогов юридическим лицом и пр.), предоставляются только с письменного согласия налогоплательщика или в случаях, указанных в статьях 27-30 Закона о налогообложении.
Полезно знать
За справками для предоставления в другие государственные учреждения Эстонии (Касса по безработице, Больничная касса, Инспекция труда, Департамент социального страхования, полиция и др.) и местные органы власти обращаться не нужно, так как эти учреждения имеют доступ к данным Налогово-таможенного департамента.
Возможности подачи ходатайств
Самый быстрый, удобный и простой способ получить справку – составить ее самостоятельно в среде э-услуг Налогово-таможенного департамента e-MTA. Если нет возможности самостоятельно составить справку в e-MTA, вы можете подать ходатайство через онлайн-форму или прийти в бюро обслуживания.
В е-МТА можно самостоятельно составить:
- справку о резидентстве
- справку о регистрации обязанным по налогу с оборота
- справку о налоговых данных
- справку об отсутствии налоговой задолженности
- справку о задолженности
- сальдо извещение
- справку о средней заработной плате
- справку о средней заработной плате для строительных государственных закупок
Для составления справки войдите в е-МТА и выберите в меню Регистры и запросы – Мои запросы – Составление справок.
При составлении справки в формате Digidoc добавляется к справке цифровая (дигитальная) печать Налогово-таможенного департамента. Цифровая печать подтверждает, что справка была выдана Налогово-таможенным департаментом, и данные в справке являются аутентичными и надёжными. Справки с цифровой печатью равнозначны справкам, выданным на бумаге и подписанными чиновником.
Справку можно скачать на свой компьютер или отправить в виде электронного письма нужному адресату.
NB! Всегда хорошо подумайте перед тем, как отправлять свои данные другим лицам или распечатывать документы.
В бюро обслуживания можно подать ходатайство о выдаче справки для себя или для другого физического или юридического лица при предъявлении документа, удостоверяющего личность, и на основании действующей доверенности.
В бюро обслуживания можно быстро получить те же справки, которые можно получить в среде э-услуг e-MTA: справку о средней заработной плате и о средней заработной плате для строительных государственных закупок, справку о налоговой задолженности и справку об отсутствии задолженности, справку о налоговых данных, справку о регистрации обязанным по налогу с оборота, справку о резидентстве и сальдо извещение.
В бюро обслуживания можно быстро получить справку о налоговых данных, справку о налоговой задолженности и справку об отсутствии задолженности, справку о средней заработной плате и о средней заработной плате для строительных государственных закупок, и сальдо извещение.
Информация о о местонахождении и часах работы бюро обслуживания Налогово-таможенного департамента.
Виды справок
Налогово-таможенный департамент ведет регистр налогоплательщиков, в котором собраны данные физических лиц, полученные в процессе налогообложения.
Некоторые данные по закону являются общедоступными и могут быть раскрыты любому лицу без его согласия. Однако в целом данные, содержащиеся в регистре налогоплательщиков, являются налоговой тайной и должны выдаваться в строгом соответствии с законом.
Справку о налоговых данных удобно представлять в банки в качестве приложения к ходатайствам о предоставлении кредита, а в других случаях - другим предприятиям и учреждениям.
Справка относительно юридического лица содержит следующие данные:
- данные о рабочей силе, зарплатах и выплатах (на основании регистра работы и декларации TSD)
- данные из декларации об обороте
- данные, декларируемые в части А приложения к декларации об обороте, в разбивке по сферам деятельности партнёров
- данные, декларируемые в части В приложения к декларации об обороте, в разбивке по сферам деятельности партнёров
- данные из отчёта об обороте внутри Сообщества
- налоговая задолженность в выбранный период и по состоянию на дату составления справки
Необходимые в справке блоки данных, один, несколько или все, можно выбрать самому.
Мы выдаем справку об отсутствии налоговой задолженности, если:
- нет налоговой задолженности (без учёта расчётного процента), или
- налоговая задолженность меньше установленного законом порога для выдачи справки, действующего на запрашиваемую дату (с 01.01.2019 меньше 100 евро), или
- на налоговую задолженность оформлен график рассрочки и график платежей соблюдается своевременно и
- на дату выдачи справки выполнена обязанность по подаче налоговой декларации (за исключением случаев, когда сумма налога определена Налогово-таможенным департаментом).
При составлении справки об отсутствии налоговой задолженности учитываются только требования, включенные в налоговую задолженность, т.е. другие требования, находящиеся в ведении Налогово-таможенного департамента, не берутся во внимание.
Справку о средней заработной плате могут составлять предприниматели для сравнения среднего заработка работников со средним заработком работников в других отраслях деятельности.
Справку можно использовать для участия в тендерах, информирования своих подрядчиков, генподрядчиков и т.д. об уровне вашей заработной платы. В качестве сравнительного периода выбираются шесть календарных месяцев из различных заранее определенных периодов. Выбор сравнительных областей ограничен.
Справка о средней заработной плате содержит следующие данные:
- сравниваемая сфера,
- начало и конец периода сравнения,
- количество представленных деклараций TSD в период сравнения,
- средняя заработная плата работников предпринимателя
- средняя заработная плата работников в сравниваемой сфере,
- соотношение (%) средней заработной платы работников у предпринимателя к средней заработной плате в сравниваемой сфере деятельности.
Справка о средней заработной плате для строительных государственных закупок содержит следующие данные:
- начало и конец периода сравнения,
- количество представленных деклараций TSD в период сравнения,
- брутто сумма средней заработной платы работников предпринимателя,
- брутто сумма средней заработной платы работников в строительной сфере,
- соотношение (%) средней заработной платы работников у предпринимателя к средней заработной плате в строительной сфере деятельности.
Данные в справке представлены в виде таблицы. Если справку заказывает предприятие, которое в отчетном периоде по данным регистра налогоплательщиков не подавала ни одной TSD, в справке не будет составлена таблица.
В справке о задолженности указываются непогашенные задолженности, подлежащие взысканию Налогово-таможенным департаментом, разглашение которых разрешено законом (помимо налоговых задолженностей, также непогашенные штрафы и др.).
Мы выдаем справку, если:
- на дату составления справки не поданы налоговые декларации, или
- нет задолженности (за исключением расчётных процентов) и
- задолженность превышает установленный законом порог раскрытия информации, действующий на дату выдачи справки (с 01.01.2019 больше 100 евро).
Помимо справки о задолженности, информацию о долге можно также получить из запроса о задолженностях.
В ответе на запрос указывается:
-
непогашенные к сроку задолженности (за исключением расчётного процента), подлежащие взысканию Налогово-таможенным департаментом, разглашение которых разрешено законом (те же условия, что и для справки о налоговой задолженности)
-
сумма задолженности по видам требований
-
оспоренная или рассроченная часть задолженности
-
дата начала задолженности
С помощью сальдо извещения можно проверить соответствие известных вам остатков и остатков, отраженных в регистре налогоплательщиков на определенную дату.
В справке указывается:
- требования, срок оплаты которых наступил
- требования, срок оплаты которых в будущем
- требования, включённые в график рассрочки
- сальдо счёта предоплаты
- сумма расчётных процентов
- перечень непредставленных деклараций.
Справка о резидентстве необходима нерезиденту для того, чтобы воспользоваться налоговыми преимуществами и льготами, предусмотренными заключёнными с Эстонией договорами об избежании двойного налогообложения.
Справку о резидентстве можно составить на определенную дату, период или год. Дату начала действия справки можно изменить с точностью до дня, а дата окончания автоматически устанавливается на дату создания справки.
Если между выбранным начальным периодом и днем составления справки есть несколько периодов резидентства, разные периоды будут отображены на одной справке в хронологическом порядке, например, 15.02.2019 – 15.03.2019, 07.07.2019 – 18.09.2019.
Справку о резидентстве невозможно составить на будующие периоды.
Образцы справок:
Справка о регистрации в качестве налогообязанного по налогу с оборота подтверждает регистрацию юридического лица в качестве обязанного по налогу с оборота.
Справка генерируется на текущий момент с указанием даты начала регистрации. Исключение касается новой регистрации. Например, если регистрация обязанным по налогу с оборота произведена сегодня, справка может быть выдана на следующее утро. Обновление произойдет в 00:00 ночи.
Если лицо является представителем или членом группы по налогу с оборота, пожалуйста, свяжитесь с нами через e-MTA "Отправлю письмо", по электронной почте ariklient@emta.ee или обратитесь в бюро обслуживания." В этом случае справка составляется вручную.
Образцы справок
Налогово-таможенный департамент также выдаёт следующие справки:
- о декларированном доходе
- об уплате социального налога
- для представления в Пенсионный фонд России
Последнее обновление 25.10.2021