- Справки, содержащие общедоступные данные (справка об отсутствии налоговой задолженности, справка о задолженности), могут быть предоставлены любому лицу без согласия и ведома налогоплательщика.
- Справки, содержащие налоговую тайну (справка о налоговых данных, справка о резиденстве физического лица, справка о средней заработной плате, справка о средней заработной плате для строительных государственных закупок, сальдо извещение, справка о декларированном доходе и пр.), предоставляются только с письменного согласия налогоплательщика или в случаях, указанных в статьях 27–30 Закона о налогообложении.
Полезно знать
За справками для предоставления в другие государственные учреждения Эстонии (Касса по безработице, Касса здоровья, Инспекция труда, Департамент социального страхования, полиция и др.) и местные органы власти обращаться не нужно, так как эти учреждения имеют доступ к данным Налогово-таможенного департамента.
Возможности подачи ходатайств
Самый быстрый, удобный и простой способ получить справку — составить ее самостоятельно в среде э-услуг Налогово-таможенного департамента e-MTA. Если нет возможности самостоятельно составить справку в e-MTA, вы можете подать ходатайство через онлайн-форму или прийти в бюро обслуживания.
В среде э-услуг е-МТА можно самостоятельно составить:
- справку о резидентстве
- справку о налоговых данных
- справку об отсутствии налоговой задолженности
- справку о задолженности
- сальдо извещение
Для составления справки войдите в среду э-услуг е-МТА и выберите в меню Регистры и запросы – Мои запросы – Составление справок.
При составлении справки в формате DigiDoc добавляется к справке цифровая (дигитальная) печать Налогово-таможенного департамента. Цифровая печать подтверждает, что справка была выдана Налогово-таможенным департаментом, и данные в справке являются аутентичными и надёжными. Справки с цифровой печатью равнозначны справкам, выданным на бумаге и подписанными чиновником.
Справку можно скачать на свой компьютер или отправить в виде электронного письма нужному адресату.
NB! Всегда хорошо подумайте перед тем, как отправлять свои данные другим лицам или распечатывать документы.
Если желаете получить справку, которую невозможно создать в среде э-услуг Налогово-таможенного департамента e-MTA, вы можете заполнить ходатайство о выдаче справки, используя онлайн-форму.
Подать ходатайство на получение справки можно в онлайн-форме, как для себя, так и на основании действующей доверенности для другого физического лица или предприятия.
Справки будут выданы способом, выбранным в ходатайстве, либо через среду э-услуг e-MTA, по электронной почте, простым письмом или в бюро обслуживания в течение 5 рабочих дней.
- Справки, содержащие публичные данные, выдаются по электронной почте, простым письмом, через среду э-услуг e-MTA или в бюро обслуживания.
- Справки, содержащие налоговую тайну, выдаются по электронной почте в виде зашифрованного документа с цифровой подписью, в среде э-услуг e-MTA или в бюро обслуживания.
Ходатайствовать о справке в онлайн-форме
В бюро обслуживания можно подать ходатайство о выдаче справки для себя или для другого физического или юридического лица при предъявлении документа, удостоверяющего личность, и на основании действующей доверенности.
В бюро обслуживания можно быстро получить те же справки, которые можно получить в среде э-услуг e-MTA: справку о налоговых данных, справку о налоговой задолженности и справку об отсутствии задолженности, справку о средней заработной плате и о средней заработной плате для строительных государственных закупок, справку о резидентстве и сальдо извещение.
Информация о местонахождении и часах работы бюро обслуживания Налогово-таможенного департамента.
Виды справок
Налогово-таможенный департамент ведёт регистр налогоплательщиков, в котором собраны данные физических лиц, полученные в процессе налогообложения.
Некоторые данные по закону являются общедоступными и могут быть раскрыты любому лицу без его согласия. Однако в целом данные, содержащиеся в регистре налогоплательщиков, являются налоговой тайной и должны выдаваться в строгом соответствии с законом.
Справка о резидентстве необходима нерезиденту для того, чтобы воспользоваться налоговыми преимуществами и льготами, предусмотренными заключёнными с Эстонией договорами об избежании двойного налогообложения.
Справку о резидентстве можно составить на определённую дату, период или год. Дату начала действия справки можно изменить с точностью до дня, а дата окончания автоматически устанавливается на дату создания справки.
Если между выбранным начальным периодом и днём составления справки есть несколько периодов резидентства, разные периоды будут отображены на одной справке в хронологическом порядке, например, 15.02.2019–15.03.2019, 07.07.2019–18.09.2019.
Справку о резидентстве невозможно составить на будующие периоды.
Справка о налоговых данных даёт обзор обо всех декларируемых Вами доходах (зарплата, пособия, платежи в пенсионную ступень, доходы от предпринимательской деятельности и т. д.), данных регистра работы, а также о задолженностях.
Справка о налоговых данных содержит налоговую тайну, которую может разглашать другим сторонам только сам человек, Налогово-таможенный департамент с письменного согласия человека или в случаях, указанных в статьях 27–30 Закона о налогообложении. Поэтому всегда тщательно взвешивайте, прежде чем пересылать свои данные или распечатывать документ.
Данные справки
В справке отражены следующие данные физического лица:
- доход на основании декларации о доходах;
- выплаты, задекларированные работодателем (работодателями) на основании декларации по подоходному и социальному налогам, платежу по обязательной накопительной пенсии и платежу по страхованию от безработицы (далее TSD);
- пособия по нетрудоспособности, страхованию от безработицы и сокращению, пенсии, взносы работодателей в III пенсионную ступень, выплаты накопительной пенсии на основании TSD;
- записи, внесённые в регистр работы;
- дивиденды и выплаты из собственного капитала;
- данные предпринимательского счёта;
- сумма задолженности за те месяцы, когда лицо по состоянию на первое число месяца имело задолженность по налогам в размере 100 евро и более.
Составление справки
При составлении справки можно самостоятельно выбрать, какие блоки данных отображаются в справке — все, один или несколько. При составлении справки в среде э-услуг e-MTA все блоки данных выбраны по умолчанию.
Начальный период данных не может быть ранее 36 месяцев задним числом с даты выдачи справки. Дата окончания периода не может быть позже даты выдачи справки.
В блоке декларации о доходах данные справки отображаются по годам, а в остальных блоках — по месяцам. Если в выбранных блоках данных нет данных, на справке отображается соответствующий текст.
Более подробная информация о данных, отображаемых в блоках данных, описана в справке.
Cправка о налоговых данных при ходатайстве о получении кредитов и пособий
Справку о налоговых данных можно представить, например, в банки в качестве приложения к ходатайству о получении кредита, в (высшие) учебные заведения с целью подачи ходатайства на получение стипендии, или в других случаях другим предприятиям и учреждениям.
Если Вы подаёте ходатайство о получении кредита, лизинга или рассрочки, кредитным организациям требуется справка о налоговых данных для оценки кредитоспособности ходатайствующего. При подаче ходатайства в некоторых кредитных учреждениях Вы можете выбрать вариант, при котором кредитное учреждение может с Вашего согласия запросить справку о налоговых данных непосредственно у Налогово-таможенного департамента. При предоставлении согласия Вам не надо самостоятельно ходатайствовать перед Налогово-таможенным департаментом о получении справки или представлять её в кредитное учреждение, что значительно ускоряет процесс рассмотрения ходатайства и принятия решения.
Данное кредитному учреждению согласие на запрос справки о налоговых данных действует три месяца, и в течение этого времени кредитное учреждение может запрашивать справку о налоговых данных ходатайствующего лица неограниченно. Согласие всегда можно отозвать на странице государственного портала https://www.eesti.ee/nousolek/, выбрав в меню пункт "Мои согласия". После отзыва согласия Налогово-таможенный департамент не будет выдавать кредитному учреждению Ваши налоговые данные.
Мы выдаём справку об отсутствии налоговой задолженности, если:
- нет налоговой задолженности (без учёта расчётного процента), или
- налоговая задолженность меньше установленного законом порога для выдачи справки, действующего на запрашиваемую дату (с 01.01.2019 меньше 100 евро), или
- на налоговую задолженность оформлен график рассрочки и график платежей соблюдается своевременно, и
- на дату выдачи справки выполнена обязанность по подаче налоговой декларации (за исключением случаев, когда сумма налога определена Налогово-таможенным департаментом).
При составлении справки об отсутствии налоговой задолженности учитываются только требования, включенные в налоговую задолженность, т. е. другие требования, находящиеся в ведении Налогово-таможенного департамента, не берутся во внимание.
В справке о задолженности указываются непогашенные задолженности, подлежащие взысканию Налогово-таможенным департаментом, разглашение которых разрешено законом (помимо налоговых задолженностей, также непогашенные штрафы и др.).
Мы выдаём справку, если:
- на дату составления справки не поданы налоговые декларации и/или
- нет задолженности (за исключением расчётных процентов) или
- задолженность превышает установленный законом порог раскрытия информации, действующий на дату выдачи справки (с 01.01.2019 больше 100 евро).
Помимо справки о задолженности, информацию о долге можно также получить из запроса о задолженностях. Если у лица имеется задолженность по налогам или непредставленная декларация (и), то в результате запроса о задолженности отображено следующее:
- непогашенные к сроку задолженности (за исключением расчётного процента), подлежащие взысканию Налогово-таможенным департаментом, разглашение которых разрешено законом;
- перечень непредставленных лицом деклараций;
- сумма задолженности по видам требований;
- оспоренная и/или рассроченная часть задолжeнности;
- дата начала задолженности.
С помощью сальдо извещения можно проверить соответствие известных вам остатков и остатков, отражённых в регистре налогоплательщиков на определённую дату.
В справке указывается:
- требования, срок оплаты которых наступил
- требования, срок оплаты которых в будущем
- требования, включённые в график рассрочки
- сальдо счёта предоплаты
- сумма расчётных процентов
- перечень непредставленных деклараций
Налогово-таможенный департамент также выдаёт следующие справки:
- справку о декларированном доходе,
- справку об уплате социального налога,
- справку для представления в Пенсионный фонд России.
Последнее обновление 24.11.2023