Важно знать
- Декларацию за 2025 год можно подать с 16 февраля по 30 апреля.
- В декларации о доходах за 2025 год ставка налога составляет 22%.
- В декларации о доходах за 2025 год действует так называемый «налоговый горб».
Не облагаемый налогом доход составляет до 654 евро в месяц и до 7848 евро в год и зависит от размера дохода человека. Для лиц, достигших пенсионного возраста по старости, необлагаемый доход является фиксированным – 776 евро в месяц и 9312 евро в год – и не зависит от размера их дохода. - Если в декларации о доходах за 2025 год номер банковского счёта не заполнен предварительно или Вы желаете изменить предварительно заполненный номер банковского счёта, то изменение необходимо подтвердить с помощью кода PIN2. Это требование установлено в качестве дополнительной меры безопасности.
Что делать, если не удаётся подписать добавление или изменение номера банковского счёта. - При декларировании данных инвестиционного счёта отправьте их из среды самообслуживания своего финансового учреждения в декларацию о доходах до начала её подачи. В этом случае данные будут автоматически предварительно заполнены. Инвестиционные счета несовершеннолетних детей также необходимо декларировать ежегодно.
- Если Вы зарегистрированы в качестве предпринимателя — физического лица, необходимо заполнить в декларации форму E, независимо от того, получали Вы предпринимательский доход или нет.
| 16 февраля | начинается представление деклараций о доходах в среде э-услуг e-MTA бюро обслуживания начинают выдавать распечатки предварительно заполненных деклараций |
|
5 марта |
начало возврата подоходного налога клиентам, представившим декларацию о доходах в e-MTA |
| 18 марта | начало возврата подоходного налога клиентам, представившим декларацию о доходах в бумажном виде |
| 30 апреля | срок представления деклараций о доходах |
| 1 октября | срок уплаты подлежащего к доплате подоходного налога и возврата переплаченного подоходного налога |
Физическое лицо является резидентом если имеет постоянное место жительства в Эстонии и пребывает в Эстонии не менее 183 дней в течение 12 последовательных календарных месяцев. Лицо также считается резидентом, если он эстонский дипломат, находящийся на дипломатической службе за рубежом. Лицо считается резидентом со дня его прибытия в Эстонию. Физическое лицо оповещает Налогово-таможенный департамент об обстоятельствах, связанных с изменением резидентства, и заполняет форму R для определения резидентства.
Ждем подавать декларацию о доходах людей, которые
- получили заработную плату или плату за услуги, полученную через платформу, с которых не удержан подоходный налог;
- использовали не облагаемый налогом доход больше предусмотренного;
- совершали сделки с ценными бумагами или получали доход от финансовых активов (в т.ч. от криптовалют);
- использовали инвестиционный счёт;
- получали заработную плату или иные доходы в иностранном государстве (например, проценты, дивиденды);
- продали недвижимость или получили доход от аренды, с которого не удержан подоходный налог;
- продали право на вырубку растущего леса или срубленного лесоматериала;
- действовали в качестве предпринимателя – физического лица;
- оплатили расходы на обучение;
- делали взносы в III пенсионную ступень или
- использовавшие не облагаемый налогом доход меньше предусмотренного и поэтому имеющие право на возврат подоходного налога.
Декларацию не должны подавать люди
- с доходов которых правильно удержан подоходный налог или
- чей доход не превышает общего не облагаемого налогом дохода 7848 евро, а для людей пенсионного возраста по старости – 9312 евро в год.
В декларации о доходах из базы данных Налогово-таможенного департамента предварительно заполнены данные о налогоплательщике, а также данные о его доходах и вычетах. Предварительно заполненную декларацию о доходах можно подать как в среде э-услуг, так и в бюро обслуживания.
Предварительно заполненный доход
- заработная плата и иной доход (например, проценты), с которых удержан подоходный налог;
- компенсация по болезни;
- родительская компенсация;
- пенсия;
- доход от аренды и от сдачи в наём, с которого удержан подоходный налог;
- отчуждение ценных бумаг на бирже Nasdaq Baltic;
- частично отчуждение иного имущества (например, недвижимости);
- полученная от эстонского коммерческого объединения выплата при уменьшении доли участия или ликвидационный остаток;
- дивиденды, полученные от эстонского коммерческого объединения;
- сумма, облагаемая налогом через предпринимательский счёт (услуга LHV Pank).
Предварительно заполненные вычеты
- платежи по страхованию от безработицы и по обязательной накопительной пенсии
- платежи по дополнительной накопительной пенсии (III ступень);
- оплаченные расходы на обучение;
- сделанные подарки и пожертвования.
Для возврата переплаченного подоходного налога в большинстве случаев в декларации предварительно заполнены также номер банковского счёта и имя и фамилия владельца счёта.
Доходы, которые налогоплательщик указывает самостоятельно
- доход, полученный в иностранном государстве, в т.ч. зарплата, пенсия, проценты, дивиденды;
- доход от аренды, найма и доход от продажи лицензии, с которых не был удержан подоходный налог;
- отчуждение ценных бумаг (в т.ч. криптовалюты);
NB! При декларировании дохода от ценных бумаг в обычной системе необходимо указать по сделкам на бирже Nasdaq Balti стоимость приобретения ценных бумаг, документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с продажей, а также другие сделки, совершённые с ценными бумагами (например, продажа доли товарищества с ограниченной ответственностью, акций, паёв инвестиционного фонда, облигаций). Если сделки совершены через инвестиционный счёт, то после отправки из финансового учреждения отчёта об инвестиционном счёте следует удалить из декларации предварительно заполненные строки сделок с ценными бумагами; - взносы и выплаты по инвестиционному счёту;
- отчуждение имущества (в т.ч. криптовалюты);
NB! При декларировании доходов от отчуждения недвижимости данные частично предварительно заполнены, также следует добавить стоимость приобретения недвижимости, документально подтвержденные расходы, непосредственно связанные с продажей, а также другие сделки, совершенные с недвижимостью (например, продажа земельного участка, квартирной собственности или жилого дома). - отчуждение права на вырубку растущего леса или срубленного лесоматериала;
- доходы, полученные посредством платформ, и прочие доходы, с которых не удержан подоходный налог;
- оплаченные в иностранном государстве расходы на обучение, сделанные подарки и пожертвования или платежи по дополнительной накопительной пенсии (III ступень);
- доходы предпринимателя – физического лица (ПФЛ) в форме E.
В среде э-услуг е-МТА
Вход в e-MTA:
- при помощи ID-карты;
- при помощи mobiil-ID;
- при помощи Smart-ID;
- при помощи средств электронной идентификации (eID), используемых в государствах Европейского союза (cм. список средств еID).
Местонахождение декларации о доходах: в меню e-MTA необходимо выбрать Налоги – Декларация о доходах.
Заполнение декларации о доходах: поля декларации на эстонской, русской, английской странице необходимо заполнять на эстонском языке.
Информацию о статусе декларации можете получить в e-MTA на информационной странице своей декларации о доходах.
Если представленная декларация о доходах после первичной проверки требует дополнительной проверки, то вы получите уведомление об этом на свою информационною страницу, а в большинстве случаев, и указания для дальнейших действий.
Посредством смартфона можно представить декларацию о доходах в полном объёме.
В бюро обслуживания
Для представления декларации в бюро обслуживания можете выбрать из трёх возможностей.
1. Предварительно заполненная декларация о доходах
Распечатка предварительно заполненной декларации выдается клиентам в бюро обслуживания с 16 февраля по предъявлению удостоверяющего личность документа.
Если Вы берёте в бюро обслуживания предварительно заполненную декларацию, то просим Вас после дополнения, исправления и подписания представить эту же декларацию.
При выдаче предварительно заполненной декларации представителю налогоплательщика необходимо предоставить в бюро обслуживания нотариально заверенное согласие. Акцептируются также доверенности, заверенные волостными и городскими секретарями.
Обязанностью налогоплвтельщика является проверить правильность внесённых в декларацию данных, в случае неверных данных или их отсутствия необходимо сделать исправления и/или дополнения и подтвердить данные подписью. Если имеются полученные доходы, которые не отражаются в предварительно заполненной декларации, то их необходимо также декларировать.
Проверенную и подписанную декларацию можете:
- представить консультанту в бюро обслуживания,
- опустить в предназначенный для этого почтовый ящик в бюро обслуживания.
2. Форма в бумажном виде без предварительно заполненных данных
Бланки без предварительно заполненных данных можно найти на странице «Формы деклараций и инструкции по их заполнению».
3. Компьютер для клиентов в зале бюро обслуживания
Во всех бюро обслуживания можно воспользоваться компьютером для клиентов для представления декларации о доходах в e-MTA. Помощь при декларировании можно получить у консультанта.
По почте
Декларацию о доходах в бюро обслуживания Налогово-таможенного департамента можно также отправить по почте. Адреса бюро обслуживания
Документы, подтверждающие вычеты, представлять вместе с декларацией не надо. Для уточнения данных декларации или в случае необходимости представления дополнительных документов консультант свяжется с налогоплательщиком по телефону, по э-почте или по почте не позднее чем за 10 дней до срока возврата подоходного налога.
Дополнительные документы (справки по оплате расходов на обучение, справка TSM и др.), которые необходимы Налогово-таможенному департаменту для проверки, можно:
- представить электронно на инфостранице декларации о доходах в среде э-услуг e-MTA;
- отнести или отправить по почте в бюро обслуживания Налогово-таможенного департамента, где при необходимости будет сделана копия документов;
- отправить с цифровой подписью на адрес электронной почты [email protected].
Для персональных консультаций мы рекомендуем отправлять письма в среде э-услуг е-МТА.
В предварительно заполненную декларацию о доходах (часть I таблицы 5.1) внесены заработная плата, пособие по болезни, государственная пенсия, проценты и другие налогооблагаемые доходы, с которых был удержан подоходный налог. Пожалуйста, проверьте, верны ли эти данные. Если в предварительно заполненных данных обнаружена ошибка, то сообщите об этом своему работодателю или иному лицу, которое осуществляет выплату, облагаемую налогом.
Если Вы получили заработную плату в конверте или плату за оказанные услуги, с которых не был удержан подоходный налог, то сами укажите в декларации о доходах (часть II таблицы 5.1) как данные лица, выплатившего её, так и полученную сумму. Платой за оказанные услуги также является доход, полученный посредством платформ, или иной доход, с которого лицо, выплатившее его, не удержало подоходный налог. Вы сами должны уплатить подоходный налог в размере 22% с этих доходов (деньги, поступившие на банковский счёт или полученные наличные).
Если Вы заработали посредством платформ доход, поступивший на Ваш предпринимательский счёт (услуга LHV Pank), то эти данные отражены в предварительно заполненной таблице 7.2 и их добавлять самостоятельно не требуется.
В предварительно заполненной декларации о доходах (таблица 5.2) отражены выплаты по обязательной и дополнительной накопительной пенсии, которые были переведены пенсионеру.
Если Вы получили выплаты по II и/или III ступени, то эти суммы отражены в предварительно заполненной декларации, но они не учитываются в качестве годового дохода и не влияют на размер дохода, не облагаемого налогом. Исключением являются выплаты, произведённые по III ступени до достижения пенсионного возраста, которые были обложены подоходным налогом по ставке 22%.
Доход от заработной платы, полученный за рубежом, декларируйте в таблице 8.1 или 8.8 декларации о доходах. Доход, полученный за рубежом, указывается в иностранной валюте или в евро. Обязательство по подоходному налогу рассчитывается в декларации автоматически. Если подходящей валюты в перечне нет, доход следует самостоятельно пересчитать в евро и задекларировать в евро.
Дополнительная информация
В предварительно заполненную декларацию о доходах (часть I таблицы 5.4) внесены доходы, полученные от аренды и сдачи внаём, с которых был удержан подоходный налог. Если Вы сдавали в аренду недвижимость или, например, сельскохозяйственные земли коммерческому объединению, то оно уже удержало подоходный налог при осуществлении выплаты и эти данные уже внесены в Вашу предварительно заполненную декларацию о доходах.
Если Вы получили доход от аренды или найма (в том числе через платформу), с которого подоходный налог не был удержан, укажите полученную сумму, а в случае недвижимости – также адрес объекта, самостоятельно в части II таблицы 5.4 декларации о доходах. С этого дохода вам необходимо уплатить подоходный налог по ставке 22%.
Вы можете вычесть 20% из дохода от аренды жилья для покрытия расходов, связанных с его арендой. Документы о расходах не нужно предоставлять для этого отдельно, вычет производится автоматически в налоговом учёте, отражённом в декларации о доходах, а полученный доход необходимо декларировать в полном объёме, и во II части таблицы 5.4 в качестве вида дохода надо выбрать – «доход от сдачи в аренду жилого помещения».
Если жилой дом или квартира используются для краткосрочного размещения (например, через Airbnb или Booking.com) либо для субаренды, 20-процентный вычет не применяется, и доход декларируется в части II таблицы 5.4 с видом дохода «прочий доход от найма или аренды (недвижимость, движимое имущество)».
Если доход от аренды или найма был получен на предпринимательский счёт (услуга LHV Pank), данные предварительно заполнены в таблице 7.2.
Дополнительная информация
С 2025 года действует новое правило – если сделка на бирже Nasdaq Baltic была совершена с того же банковского счёта IBAN, который был задекларирован как инвестиционный счёт в декларации за 2024 год, такая сделка не заполняется предварительно в таблицах 6.1 и 8.2. Таким образом, сделки на бирже Nasdaq Baltic, совершённые через инвестиционный счёт, не заполняются предварительно.
В таблицах 6.1 или 8.2 декларации о доходах предварительно заполнены сделки на бирже Nasdaq Baltic, которые подлежат налогообложению в обычной системе. Предварительно заполнены данные о ценных бумагах и цена продажи. Пожалуйста, добавьте стоимость приобретения и расходы, связанные с отчуждением.
Поскольку новое правило применяется впервые, убедитесь, что данные в таблицах 6.1 или 8.2 заполнены корректно.
Дополнительная информация
В отличие от сделок с ценными бумагами, в декларации о доходах (часть II таблицы 6.5) необходимо задекларировать взносы и выплаты, проведённые через инвестиционный счёт. Покупка и продажа ценных бумаг не декларируются в качестве сделок, проведённые через инвестиционный счёт.
Данные по инвестиционному счёту, задекларированные в предыдущие годы, уже внесены в предварительно заполненную таблицу 6.5 (часть I). Если Вы открыли инвестиционный счёт совсем недавно, то укажите данные счёта и кредитного учреждения в таблице 6.5 (часть I).
Задекларируйте взносы и выплаты, проведённые через инвестиционный счёт, в декларации о доходах (часть II таблицы 6.5). Проще всего задекларировать эти данные на основании отчёта, отправленного из своего э-банка. Вы найдёте в среде э-обслуживания банков необходимую информацию о том, как отправить отчёты для предварительного заполнения декларации о доходах.
Проверьте, что все сделки задекларированы в декларации о доходах именно в том порядке, в котором они произошли, потому что от этого зависит сумма, не облагаемая налогом, которая перенесена на следующий год, или налогооблагаемая сумма, а также обязанность по уплате подоходного налога. Сумма, не облагаемая налогом, которая перенесена, уже отражена в предварительно заполненной декларации о доходах за следующий год.
Облагаемые подоходным налогом дивиденды и проценты, поступившие на инвестиционный счёт, и задекларированные в таблице 5.1, 7.1, 8.1 или 8.8 декларации о доходах, укажите в качестве взноса на инвестиционный счёт, поскольку таким образом увеличивается Ваша переносимая не облагаемая налогом сумма.
Декларирование данных инвестиционного счёта
Перед подачей декларации отправьте в Налогово-таможенный департамент рапорт инвестиционного счёта. Действуя таким образом, данные инвестиционного счёта отображаются в таблице 6.5 декларации автоматически.
Если рапорт инвестиционного счёта был отправлен из интернет-банка после того, как было начато заполнение декларации то, для того, чтобы данные были внесены в декларацию, сделайте следующее:
- откройте таблицу 6.5 «Инвестиционный счёт»,
- нажмите в I и II частях на кнопку Данные НТД, затем на кнопку Заменить данные.
Данные инвестиционного счёта также можно ввести вручную в таблице 6.5. Для добавления данных нажмите на кнопку Новая строка.
Дополнительная информация
В отличие от инвестиционного счёта, в декларации о доходах не декларируется пенсионный инвестиционный счёт. Вам необходимо только поставить галочку в таблице 5.1 и 7.1, подтвердив дивиденды и проценты, поступившие на инвестиционный счёт, поскольку таким образом они не учитываются в качестве годового дохода и не влияют на размер дохода, не облагаемого налогом.
Если с финансового актива, приобретённого через пенсионный инвестиционный счёт, были получены проценты, с которых удержан подоходный налог, а проценты отражены в предварительно заполненной декларации о доходах (таблица 5.1), то поставьте галочку в этой строке и удержанный подоходный налог будет возвращён.
С 2025 года в декларации о доходах физического лица операции с криптовалютой декларируются следующим образом:
- Если вы совершали сделки с криптовалютой в обычной системе, и сделки происходили на платформе, не имеющей разрешения на деятельность MiCA, декларируются только прибыльные сделки в таблице 6.3 или 8.3.
- Если вы совершали сделки с криптовалютой в обычной системе, и сделки происходили на платформе с разрешением на деятельность MiCA, декларируются как прибыльные, так и убыточные сделки в таблице 6.1 или 8.2.
- Если вы совершали сделки с криптовалютой через систему инвестиционного счёта, и криптоактивы были приобретены на платформе с разрешением на деятельность MiCA, данные декларируются в таблице 6.5
Перед декларированием сделок с криптовалютой необходимо проверить, наличие у поставщика разрешения на деятельность MiCA на момент совершения сделок – на соответствующем веб-сайте Markets in Crypto-Assets Regulation (MiCA) или в регистре эстонских поставщиков услуг в области криптовалют.
При большом количестве сделок с криптовалютой, можно суммировать сделки в таблице 6.3 или 8.3 и отразить их в декларации о доходах одной строкой. При этом необходимо учитывать, что суммировать допускается только прибыльные сделки. Также важно, чтобы у налогоплательщика имелся пооперационный учёт сделок в читаемом виде, чтобы при необходимости можно было подтвердить формирование сводной суммы. Также при суммировании учёт убытков не допускается.
В таблице 6.1 или 8.2 допускается суммировать только одноимённые сделки с криптоактивами, которые были приобретены исключительно через платформу, имеющую разрешение на деятельность MiCA. В качестве даты приобретения указывается дата первой покупки криптовалюты, включённой в суммирование. Также важно, чтобы у налогоплательщика имелся пооперационный учёт сделок в читаемом виде, чтобы при необходимости можно было подтвердить формирование сводной суммы.
Дополнительная информация
При продаже недвижимости необходимо задекларировать в таблице 6.3 только прибыль, полученную от её продажи или обмена. В декларации о доходах (таблица 6.3) уже предварительно заполнена соответственно данным Земельного департамента. Пожалуйста, проверьте, что предварительно заполненные данные верны, при необходимости дополните данные и обязательно укажите стоимость приобретения, а также расходы, связанные с продажей.
Убытки, полученные от продажи недвижимости, не разрешается зачитывать. Однако в таблице 6.3 можно задекларировать сделки с убытками, чтобы Налогово-таможенный департамент позже не связывался с Вами.
Если речь идёт о недвижимости, к продаже которой применяется освобождение от уплаты налога (например, продажа своего места жительства), то сделку не нужно декларировать.
Дополнительная информация
Если в течение года вы получили налогооблагаемый доход, с которого был удержан подоходный налог, вы имеете право произвести вычеты из дохода. Из налогооблагаемого дохода можно вычесть:
- общий не облагаемый налогом доход (сумма зависит от размера годового дохода в 2025 году);
- расходы на обучение и пожертвования (в общей сложности до 1200 евро) и
- взносы на дополнительную накопительную пенсию (до 15% от налогооблагаемого дохода, но не более 6000 евро).
Пожертвования, сделанные в прошлом году объединению, которое находится в списке имеющих льготы по подоходному налогу, уже отражены в предварительно заполненной декларации о доходах (таблица 9.4).
NB! Если Вы пожертвовали объединению, имеющему льготы по подоходному налогу и которое внесено в соответствующий список, по телефону, то данные могут отсутствовать в предварительно заполненной декларации о доходах. Сами укажите эти пожертвования в декларации о доходах (таблица 9.4). На запрос Налогово-таможенного департамента о том, что идёт ли речь о пожертвовании, позже можно выслать распечатку телефонных счетов и/или звонков, подтвердив это. В среде самообслуживания телекоммуникационной фирмы можно получить распечатку, где отражены номера телефонов, на которые Вы пожертвовали, а на основании этого найти данные в списке объединений, имеющих льготы по подоходному налогу (название, регистрационный код).
Дополнительная информация
Оказание услуги
Плата за работу и услугу, полученная через платформу частным лицом (не являющимся предпринимателем – физическим лицом (ПФЛ)), пользователем предпринимательского счёта и не действующим через коммерческое объединение, как правило, в декларации о доходах предварительно заполнена в I части таблицы 5.1 („Заработная плата и прочий доход, с которых удерживался подоходный налог“).
Если данные о полученной плате за работу или услугу не указаны в части I таблицы 5.1, то их следует вручную указать в части II таблицы 5.1 („Заработная плата и прочий доход, с которых не удерживался подоходный налог“) и с заработанного дохода уплатить подоходный налог.
Если оказание услуг через платформу является регулярной деятельностью и его целью является получение дохода, полученный предпринимательский доход необходимо задекларировать в форме E, в строке 1.1.1 ("Доход от продажи товара или посредничества и оказания услуг"). Для этого в нижней части страницы декларации „Доходы и вычеты“ выберите «Желаю задекларировать доход от предпринимательства».
Если Вы оказываете услуги в рамках предпринимательской деятельности, Вы обязаны быть зарегистрированы в Коммерческом регистре и выбрать подходящую форму предпринимательства.
Продажа товара
Доход от продажи товара или изделий ручной работы облагается подоходным налогом и декларируется в строке 6.3 декларации о доходах „Отчуждение иного имущества“.
Если продажа товара или изделий ручной работы соответствует признакам предпринимательской деятельности (например, стремление к получению прибыли, экономическая независимость, планомерность и последовательность деятельности), то доход следует декларировать в строке 1.1.1 формы E („Доход от продажи товара или посредничества и оказания услуг“).
Если Вы занимаетесь продажей товаров в рамках предпринимательской деятельности, Вы обязаны быть зарегистрированы в Коммерческом регистре и выбрать подходящую форму предпринимательства.
Если речь идёт о продаже личных вещей либо если они находились в личном пользовании в период между покупкой и продажей, доход, полученный от их реализации, подоходным налогом не облагается.
Сдача недвижимого или движимого имущества в аренду или в наём
Доход, полученный от сдачи в аренду или в наём недвижимого или движимого имущества (например, квартиры, дома, автомобиля или микроавтобуса), подлежит обложению подоходным налогом и декларируется в таблице 5.4 декларации о доходах — либо в части I, либо в части II.
Если доходы от аренды и найма предварительно заполнены в части I таблицы 5.4, это означает, что подоходный налог с этих доходов уже был удержан. Ваша задача – убедиться в корректности представленных данных.
Если подоходный налог удержан не был, доход от аренды или найма необходимо задекларировать в части II таблицы 5.4, указав сумму полученного дохода. При декларировании дохода от сдачи в аренду недвижимости дополнительно необходимо указать адрес сдаваемого объекта недвижимости.
В декларацию о доходах супруга/супруги можно перенести неиспользованную часть расходов на обучение. Если у человека есть неиспользованные налоговые льготы, то в декларации автоматически предлагается возможность перенести их в декларацию супруга.
Как передать и принять неиспользованные налоговые льготы
Советуем первым представлять свою декларацию о доходах тому супругу, у которого больше вычитаемых льгот.
1. Супруг(а) А, который(ая) желает перенести свои неиспользованные налоговые льготы в декларацию своего супруга(и):
- в своей декларации на странице «Представление» ставит галочку «Да, я хочу поделиться с супругом неиспользованными вычетами»,
- подаёт декларацию.
2. Супруг(а) В, который(ая) желает принять неиспользованные налоговые льготы:
- видит поделённые с супругом(й) вычеты в своей декларации на странице «Доходы и вычеты» в таблице «Разделение вычетов»,
- подаёт декларацию.
Дополнительная информация
Декларацию о доходах можно исправлять задним числом в течение трёх лет.
В 2026 году ещё можно исправить декларации о доходах за 2023, 2024 и 2025 годы.
Для исправления декларации:
- войдите в среду э-услуг е-МТА;
- выберите декларацию, которую желаете исправить;
- нажмите на кнопку Изменить декларацию и затем выберите в открывшемся выборе «Исправить представленную декларацию» или »Начать заново с данными НТД».
«Исправить представленную декларацию» выберите, если Вы сами вручную добавили данные в декларацию. В этом случае введенные данные будут сохранены, и их не нужно будет вводить повторно.
«Начать заново с данными НТД» выберите если Вам нужно исправить данные, представленные в Налогово-таможенный департамент Вашим работодателем, учебным заведением или другим лицом. Например, в случае последующего исправления данных работодателем, учебное заведение позже передало или изменило данные и т. д.
Исправление деклараций всегда следует начинать с самого раннего года, поскольку переносимые суммы переходят в последующие годы.
Пояснения к знакам в декларации
- Для просмотра, исправления, добавления или удаления данных декларации нажмите на знак плюс (+) перед строкой.
- Для изменения данных нажмите на значок карандаша в конце строки.
- Для удаления данных нажмите на значок мусорной корзины в конце строки.
- Для добавления новых данных нажмите на кнопку Новая строка.
После внесения изменений не забудьте нажать на кнопку Сохранить.
I Супруги желают поменять в своих декларациях, кто из них передаёт свои вычеты, а кто их получает
1. Супруг(а) В, который(ая) принял(а) налоговые льготы супруга(и) А:
- выбирает на представленной декларации кнопку Изменить декларацию и Исправить предоставленную декларацию,
- удаляет со страницы декларации «Доходы и вычеты» разделённые с супругом(й) вычеты (в строке «Разделение вычетов») и
- подаёт декларацию.
2. Супруг(а) A, который(ая) передал(а) налоговые льготы супругу(е) В:
- выбирает на представленной декларации кнопку Изменить декларацию и Исправить предоставленную декларацию,
- в декларации конце страницы «Представление» удаляет галочку «Да, я хочу поделиться с супругом неиспользованными вычетами» и
- подаёт декларацию.
3. Супруг(а) B:
- выбирает на декларации кнопку Изменить декларацию и Исправить предоставленную декларацию,
- в декларации на странице «Представление» ставит галочку «Да, я хочу поделиться с супругом неиспользованными вычетами» и
- подаёт декларацию.
4. Супруг(а) A:
- выбирает на декларации кнопку Изменить декларацию и Исправить предоставленную декларацию,
- проверяет наличие разделенных с супругом(й) вычетов на странице декларации «Доходы и вычеты» и
- подаёт декларацию.
II Супруг, передавший вычеты (первый подавший декларацию), желает исправить данные о вычетах в своей декларации
1. Супруг(а) В, который(ая) принял(а) налоговые льготы супруга(и) А:
- выбирает на своей декларации кнопку Изменить декларацию и Исправить предоставленную декларацию,
- удаляет со страницы декларации «Доходы и вычеты» разделённые с супругом(й) вычеты и
- подаёт декларацию.
2. Супруг(а) A, который передал(а) вычеты супругу(е) В и желает исправить данные о вычетах в своей декларации:
- выбирает на своей декларации кнопку Изменить декларацию и Исправить предоставленную декларацию,
- вносит необходимые изменения на странице «Доходы и вычеты»,
- в декларации на странице «Представление» ставит галочку «Да, я хочу поделиться с супругом неиспользованными вычетами» и
- подаёт декларацию.
3. Супруг(а) B:
- выбирает на своей декларации кнопку Изменить декларацию и Исправить предоставленную декларацию,
- проверяет наличие разделенных с супругом(й) вычетов на странице декларации «Доходы и вычеты» и
- подаёт декларацию.
Лица, подающие электронную декларацию о доходах, при желании могут пожертвовать свой возвращаемый подоходный налог некоммерческому объединению, целевому фонду или религиозному объединению, включенному в список лиц, имеющих льготы по подоходному налогу. Из возврата подоходного налога можно сделать пожертвования тем объединениям, которые обратились в Налогово-таможенный департамент с просьбой о получении пожертвований.
- Пожертвовать можно не более чем трем объединениям, и ни одно из пожертвований не может быть меньше 1 евро.
- Можно пожертвовать весь возврат налога или его часть. В случае частичного пожертвования оставшуюся часть суммы переведем на банковский счёт человека или счёт предоплаты, в соответствии с его ходатайством.
- Пожертвование можно сделать на странице декларации «Представление», где выберите кнопку Добавить получателя. Затем можете выбрать объединение и ввести сумму, которую желаете пожертвовать.
Если у человека есть задолженность, судебный исполнитель имеет право наложить арест на возврат подоходного налога (денежное требование должника к Налогово-таможенному департаменту) согласно части 4 статьи 114 Кодекса исполнительного производства.
Судебный исполнитель представляет в Налогово-таможенный департамент акт о наложении ареста на денежное требование должника. Налогово-таможенный департамент обязан арестовать излишне уплаченный подоходный налог должника в размере, указанном в постановлении об аресте, и перечислить его на банковский счёт судебного исполнителя. Налогово-таможенный департамент по закону не имеет права не перечислять деньги судебному исполнителю.
По всем вопросам, связанным с наложением ареста, обращайтесь к судебному исполнителю.
Информация на веб-сайте Палаты судебных исполнителей и управляющих банкротством
Если арест на денежное требование наложен несколькими судебными исполнителями в пользу нескольких взыскателей, то обязанные по отношению к должнику третьи лица, включая кредитные учреждения, выплачивают судебным исполнителям денежные суммы в порядке очередности поступления актов об аресте. Независимо от времени поступления, акт об аресте, составленный на основании требования о выплате алиментов на ребёнка, считается поступившим первым (часть 1 статьи 119 Кодекса исполнительного производства).
Если наследодатель получил доход в год смерти, то наследник может подать декларацию о доходах за покойного. Если наследодателем являлся предприниматель – физическое лицо (на эст. языке füüsilisest isikust ettevõtja, FIE), то подача декларации о доходах является обязательной.
На основании свидетельства о наследовании можно подать декларацию о доходах за наследодателя на бумажном носителе в нашем бюро обслуживания.
В случае, если наследников несколько, то наследникам следует договориться между собой о том, кто будет подавать декларацию о доходах за наследодателя.
Последнее обновление 13.05.2026
