О декларировании доходов иностранного работника, приехавшего в Эстонию работать

Каждый год в Налогово-таможенный департамент обращается все больше людей, приехавших в Эстонию на работу из-за границы, которые хотят узнать, должны ли они подавать декларацию о доходах, и есть ли у них право на возврат части уплаченного подоходного налога.

Конечно же, нет! Если у вас есть вопросы, на которые не удалось найти ответы на нашем веб-сайте, пишите по адресу eraklient@emta.ee или звоните на номер инфотелефона +372 880 0811. Обслуживание на эстонском, русском и английском языках.

Если вам все же нужна консультация в бюро, не обращайтесь в период с 15 февраля до начала марта — в этот период в бюро обслуживания будут большие очереди, и в целях предотвращения распространения коронавируса придется ждать на улице, что может занять несколько часов. Декларирование доходов продлится до 30 апреля, и мы рекомендуем вам не торопиться.

Доходы декларируются в Эстонии с 15 февраля по 30 апреля. Необходимость в подаче декларации зависит от ряда обстоятельств:

  1. в Эстонии в связи с налогообложением все лица подразделяются на налоговых резидентов и нерезидентов. Как правило, работники из-за пределов Европейского союза являются нерезидентами, и налоги с их зарплаты платит работодатель. Работник-нерезидент самостоятельно не должен ничего декларировать. Также у него отсутствует право на возврат переплаченного подоходного налога. Ходатайствовать о регистрации в качестве налогового резидента Эстонии можно, например, в том случае, если вы находитесь в Эстонии не менее 183 дней в течение 12 последовательных календарных месяцев, и у вас нет супруга/супруги или несовершеннолетних детей в иностранном государстве. Окончательное решение принимает Налогово-таможенный департамент.

  2. для возврата переплаченного подоходного налога и учета вычетов вы должны быть налоговым резидентом Эстонии или любого другого государства-члена Европейского союза или Норвегии, Исландии и Лихтенштейна. Если вы хотите вернуть переплаченный подоходный налог, необходимо подать декларацию о доходах.

Если вы не знаете, налоговым резидентом какого государства вы являетесь, чтобы это выяснить, изучите информацию на странице резидентство или обратитесь по адресу э-почты eraklient@emta.ee.

Если вы являетесь налоговым резидентом в Эстонии, то следует декларировать весь доход, в т. ч. также доход, полученный в других государствах.

Если вы являетесь нерезидентом, в Эстонии следует декларировать только доход, полученный в Эстонии.

Дополнительная информация о налогообложении доходов нерезидента

В Эстонии сумма не облагаемого налогом дохода составляет до 6000 евро в год, и ее окончательный размер зависит от общего годового дохода. 

Дополнительная информация о не облагаемом налогом доходе

Право на возврат подоходного налога возникает у налогового резидента, например, в том случае, если работодатель с зарплаты удержал  большую сумму подоходного налога (часть не облагаемого налогом дохода осталась у вас не использованной). Если же подоходного налога было удержано меньше, работник должен будет доплатить его после подачи декларации о доходах. Окончательно это выяснится после подачи декларации о доходах.

Кроме того, в декларации о доходах можно уменьшить подлежащий налогообложению в Эстонии доход, если у вас на содержании находится двое или более несовершеннолетних детей. Для получения налоговой льготы при наличии двух или более детей достаточно указать в декларации о доходах личные коды детей, и после этого вычет рассчитывается автоматически, а также будет исключено двойное использование льготы на одних и тех же детей в нескольких декларациях.

Также из суммы доходов в пределах до 1200 евро можно вычесть проценты по жилищному кредиту, расходы на обучение, пожертвования и т. п. Вычеты не должны превышать 50% от суммы облагаемого налогом в Эстонии дохода за тот же период налогообложения.

Подробнее о налоговых льготах

Доходы декларируются в Эстонии с 15 февраля по 30 апреля.

Поскольку в первые несколько недель в бюро обслуживания, а также на информационных телефонных линиях очень большие очереди, мы советуем вам не спешить, нет необходимости подавать декларацию в первые несколько недель.

Декларации можно подавать как в электронном формате в среде e-MTA так и в бюро обслуживания, где можно заказать предварительно заполненную декларацию на бумаге.

Рекомендуем использовать для декларирования доходов электронный вариант, однако такая возможность есть только у налоговых резидентов Эстонии или любого другого государства ЕС, а также Норвегии, Исландии и Лихтенштейна.  При возникновении вопросов, прежде всего, изучите информацию на нашем веб-сайте, где есть ответы на наиболее распространенные вопросы на эстонском, русском и английском языках. Информацию на трех языках также можно получить по адресу э-почты eraklient@emta.ee и по инфотелефону +372 880 0811.

Если у вас нет возможности подать декларацию в электронном формате, вы можете получить в бюро обслуживания предварительно заполненную декларацию и подать ее на бумаге.

Форму декларации также можно распечатать, самостоятельно ее заполнить, подписать и отправить в Налогово-таможенный департамент.

Декларации о доходах на дом не посылаются.

Справки о доходах и расходах заранее отправлять не нужно, если вас отдельно не попросят это сделать.

Налогово-таможенный департамент возвращает переплаченный подоходный налог не позднее 1 октября. К этому же сроку следует доплатить недоплаченный подоходный налог.

Если у вас уже есть эстонский личный код, вам не нужно отдельно ходатайствовать о присвоении регистрационного кода налогоплательщика – в этом случае у Налогово-таможенного департамента уже есть ваши данные.

Для уплаты налогов необходимо зарегистрироваться в Налогово-таможенном департаменте в том случае, если у вас нет эстонского личного кода, и работодатель также не зарегистрировал ваше трудоустройство в Налогово-таможенном департаменте.

Последнее обновление 02.12.2021

Вам помогла информация на этой странице?