Вы здесь

Когда и каким образом иностранные студенты должны декларировать свои доходы в Эстонии?

Если, помимо учебы, вы также работали или иным образом получали доход в Эстонии в 2020 году, у вас может возникнуть обязательство по подаче декларации о доходах и уплате налогов с полученного дохода. Или же, наоборот, у вас есть возможность получить переплаченный подоходный налог.

Здесь вы найдете ответы на некоторые наиболее распространенные вопросы, которые могут возникнуть у иностранных студентов в связи с налоговой системой в Эстонии. В случае появления дополнительных вопросов изучите наш веб-сайт или напишите письмо по адресу э-почты eraklient@emta.ee. Декларирование доходов начнется в Эстонии 15 февраля и продлится до 30 апреля.

Когда и каким образом осуществляется декларирование доходов в Эстонии?

Декларирование доходов за 2020 год продлится с 15 февраля до 30 апреля 2021 года. Декларации можно подавать как в электронном формате в среде э-услуг e-MTA, так и на месте в бюро обслуживания, где можно будет заказать предварительно заполненную декларацию на бумаге.

Рекомендуем использовать электронный вариант, однако такая возможность есть только у налоговых резидентов Эстонии или любого другого государства Европейского союза (ЕС), а также Норвегии, Исландии и Лихтенштейна. При возникновении вопросов, прежде всего, изучите веб-сайт Налогово-таможенного департамента, на которой опубликованы ответы на наиболее распространенные вопросы на эстонском, русском и английском языках. Информацию на трех языках также можно получить по адресу э-почты eraklient@emta.ee и по инфотелефону +372 880 0811.

Если нет возможности подать декларацию в электронном формате, вы можете получить в бюро обслуживания предварительно заполненную декларацию и подать ее на бумаге.

Форму декларации также можно распечатать, самостоятельно ее заполнить, подписать и отправить в Налогово-таможенный департамент.

Декларации о доходах не посылаются на дом.

Справки о доходах и расходах заранее отправлять не нужно, если вас отдельно не попросят это сделать.

Следует ли идти в бюро обслуживания Налогово-таможенного департамента при первой же возможности?

Конечно же, нет! Если есть вопросы, на которые не удалось найти ответы на нашем веб-сайте, пишите по адресу eraklient@emta.ee или звоните на номер инфотелефона +372 880 0811. Обслуживание на эстонском, русском и английском языках.

Если все же нужна консультация в бюро, или вы хотите подать декларацию на бумаге, желательно не приходить в бюро с 15 февраля до начала марта — в этот период в бюро обслуживания будут большие очереди, и в целях предотвращения распространения коронавируса придется ждать на улице. При этом время ожидания может составить несколько часов.

В каком случае иностранным студентам нужно подавать декларацию о доходах?

Декларацию о доходах следует подавать в двух случаях:

  1. eсли вы получали доход, и с него не удерживался подоходный налог — например, вы работали без трудового договора и получали зарплату наличными или банковским переводом, и работодатель не регистрировал ваше трудоустройство и не платил налоги с зарплаты. Или, например, вы работали в Bolt или Uber водителем такси или курьером — в этом случае также следует декларировать доход.
     
  2. eсли вы получали доход, но при удержании подоходного налога не учитывались разрешенные законом вычеты. В этом случае у вас есть право вернуть часть подоходного налога, и предпосылкой для этого является подача декларации. Не облагаемый налогом доход автоматически рассчитывается в декларации о доходах на основании представленных данных, и не нужно самостоятельно вычислять или вводить его в декларацию о доходах.
    NB! Для возврата переплаченного подоходного налога вы должны быть налоговым резидентом Эстонии или любого другого государства ЕС или Норвегии, Исландии или Лихтенштейна.

Более подробную информацию можно найти на странице «Представление декларации о доходах за 2020 год»

Являясь иностранцем, должен ли я ходатайствовать в Налогово-таможенном департаменте Эстонии о присвоении регистрационного кода налогоплательщика?

Если у вас уже есть эстонский личный код, вам не нужно отдельно ходатайствовать о присвоении регистрационного кода налогоплательщика – в этом случае у Налогово-таможенного департамента уже есть ваши данные. Необходимо зарегистрироваться в Налогово-таможенном департаменте для уплаты налогов в том случае, если у вас нет эстонского личного кода, и работодатель также не зарегистрировал ваше трудоустройство в Налогово-таможенном департаменте.

Если вы не знаете, налоговым резидентом какого государства вы являетесь, чтобы это выяснить, изучите информацию на странице о резидентстве или обратитесь по адресу э-почты eraklient@emta.ee.

В каком случае у меня есть право на возврат части уплаченных налогов?

В Эстонии сумма не облагаемого налогом дохода составляет до 6000 евро в год, и ее окончательный размер зависит от общего годового дохода. Дополнительная информация о не облагаемом налогом доходе

Для возврата переплаченного подоходного налога и для учета соответствующих вычетов вы должны быть налоговым резидентом Эстонии или любого другого государства ЕС или Норвегии, Исландии или Лихтенштейна.

Право на возврат подоходного налога возникает, например, в том случае, если работодатель удержал большую сумму подоходного налога с вашей зарплаты (часть не облагаемого налогом дохода осталась неиспользованной). Если же подоходного налога было удержано меньше, работник должен будет доплатить его после подачи декларации о доходах. Окончательно это выяснится после подачи декларации о доходах.

Кроме того, в декларации о доходах можно уменьшить подлежащий налогообложению в Эстонии доход, если у вас на содержании находится двое или более несовершеннолетних детей. Для получения налоговой льготы при наличии двух или более детей достаточно указать в декларации о доходах личные коды детей, и после этого вычет рассчитывается автоматически, а также будет исключено двойное использование льготы на одних и тех же детей в нескольких декларациях.

Также из суммы доходов до 1200 евро можно вычесть проценты по жилищному кредиту, расходы на обучение, пожертвования и т. п. Вычеты не должны превышать 50% от суммы облагаемого налогом в Эстонии дохода за тот же период налогообложения.

Подробнее о налоговых льготах

Как я могу проверить, уплатил ли за меня работодатель все необходимые налоги?

Если у вас есть эстонский личный код, вы можете в среде э-услуг Налогово-таможенного департамента e-MTA («Регистры» – «Запросы» – «Мои доходы») получить различную информацию о сумме налогов, уплаченных с ваших доходов, и проверить использование не облагаемого налогом дохода в течение года. Там же можно найти информацию о том, какие суммы подоходного налога, социального налога, взносов по страхованию от безработицы и платежей по накопительной пенсии были уплачены с зарплаты.

Если вы приступили к работе в сентябре и получили зарплату в октябре, информацию об уплаченных с зарплаты налогах за этот месяц можно будет увидеть только после 10 ноября.

Откуда я могу получить данные, которые необходимо указать в декларации о доходах?

Все выплаты, осуществленные всеми эстонскими плательщиками в Налогово-таможенный департамент и задекларированные в течение года, а также удержанный с них подоходный налог и даже часть вычетов уже имеются в вашей предварительно заполненной декларации. При необходимости нужно внести в нее поправки и указать отсутствующие доходы, например, доходы в иностранном государстве, и вычеты.

Сумма вашего не облагаемого налогом дохода зависит от общей суммы дохода за год, таким образом, окончательная сумма подоходного налога и тот факт, будет ли вам возвращена часть подоходного налога, или же вам нужно будет доплатить, выяснится только после подачи декларации о доходах.

Если я работаю через платформу (например, водителем такси или курьером в Bolt, Uber или Yandex), нужно ли мне подавать декларацию о доходах?

Если вы работали через платформу, и с полученной платы за услуги подоходный налог уже был удержан, эти данные уже есть в вашей декларации, и самостоятельно их декларировать не нужно.

Если подоходный налог не удерживался, и вы не давали платформе согласия на передачу ваших данных в Налогово-таможенный департамент, вы должны самостоятельно задекларировать свой доход. Действуйте следующим образом:

  • если вы осуществляли через платформу в качестве частного лица, например, редкие случайные поездки, которые нельзя считать предпринимательской деятельностью, задекларируйте полученный доход в подразделе «Прочий доход, с которого не удерживался подоходный налог». При этом следует декларировать сумму, полученную за услугу, из которой нельзя списать расходы (например, плата за услуги, оказываемые через платформу, отопление, авторемонт, шины и т. д.).
  • если предложение услуги является постоянным (например, несколько раз в неделю), речь уже идет о предпринимательской деятельности. Также доходы следует декларировать в составе дохода от предпринимательской деятельности и платить социальный налог. Чтобы в дальнейшем упростить исполнение налоговой обязанности, рекомендуем вам создать свой собственный предпринимательский счет — в этом случае вам больше не придется самостоятельно декларировать свои доходы и платить налоги, данные в декларации будут уже предварительно заполнены, и налоги будут автоматически уплачены, а плата за услуги платформы будет учтена как расход до налогообложения.

Подробнее о налогообложении доходов водителей, предоставляющих услуги таксомоторных перевозок через платформу распределения поездок

Нужно ли мне декларировать стипендию?

Стипендия, которую выплачивает студентам университет, не облагается налогом, и ее не нужно декларировать.

Подробнее о налогообложении стипендий

Есть ли в связи с декларированием доходов различия между студентами из Европейского союза и третьих стран?

В Эстонии отправлять декларации о доходах в онлайн-среде и делать вычеты (получать переплаченный подоходный налог) могут только налоговые резиденты Эстонии или любого другого государства ЕС или Норвегии, Исландии и Лихтенштейна.

Если студент из третьей страны не стал налоговым резидентом Эстонии, зарплата подлежит налогообложению с первого евро, и нельзя учитывать не облагаемый налогом доход.

Ходатайствовать о регистрации в качестве налогового резидента Эстонии можно, например, в том случае, если вы находитесь в Эстонии не менее 183 дней в течение 12 последовательных календарных месяцев, и у вас нет супруга/супруги или несовершеннолетних детей в иностранном государстве.

Подробнее о налогообложении доходов нерезидентов

26.08.2021